Бест Бухшоп - лучший интернет магазин для бухгалтеров с бесплатной доставкой по всему миру!
Наш магазин продает книги и журналы по бухгалтерскому учету. Наши издания признаны самыми лучшими и актуальными.
Они помогают в работе огромному количеству бухгалтеров, благодаря им вы сократите поиск нужной информации и
будете быстро и легко решать все рабочие вопросы. У нас самые низкие цены и огромное количество скидок и акций.

Налоговые вычеты 2017

26.02.2017

Теги: Бухгалтерсий учет, Новости по бухгалтерскому учету, Новости по бухучету, Обучение бухучету, Статьи для бухгалтеров, Статьи по бухучету



Традиционно люди изредка думают о том, сколько они платят государству налогов, ежели они, естественно, не, стало быть, являются личными бизнесменами, налоговыми инспекторами либо бухгалтерами. Все давно знают то, что вроде бы то ни было, налоги иногда составляют львиную долю от доходов людей, потому выяснить о методах их уменьшения будет очень полезным.

К примеру, работодатель имеет обязанность как раз высчитать конкретно из зарплаты сотрудника НДФЛ в размере 13 %. Надо сказать то, что законодательство предугадывает некие вычеты на доходы людей, облагаемых налогом. Все знают то, что к примеру, работодатель имеет обязанность высчитывать конкретно из зарплаты сотрудника НДФЛ (налог на доходы физлиц) в размере 13%. Но при, как заведено, определенных критериях их можно вернуть в качестве налогового вычета. Разглядим наиболее тщательно порядок, размер и срок получения вычетов в различных ситуациях.

И даже не надо и говорить о том, что понятие налоговых вычетов и их виды Налоговые вычеты – это сумма, позволяющая уменьшить расчетную базу при начислении налога на доходы физлиц. И даже не надо и говорить о том, что различают в зависимости от нрава появления последующие вычеты: обычные (к примеру, на малыша); социальные (на исцеление, обучение); имущественные (при покупке и продаже квартиры, либо при строительстве дома). Надо сказать то, что кроме перечисленных вычетов существует отдельная категория — проф налоговые вычеты для физлиц, осуществляющих персональную предпринимательскую деятельность без сотворения юрлица и нотариусов.

Несомненно, стоит упомянуть то, что каждый вид вычета имеет определенный предел исчисления и условленную область внедрения согласно НК РФ. Обратите внимание на то, что вычеты распространяются на физлиц, которые как бы получают доходы на местности РФ, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %. Полный либо частичный возврат налога возможен, ежели работник понес последующие расходы: Обучение; Благотворительные пожертвования; Приобретение жилища; Исцеление; Доп пенсионное обеспечение. Что такое проф налоговый вычет Проф налоговый, стало быть, вычет — это часть средств физлиц, с которых не взимается НДФЛ, имеющий величину 13%.

Пункт 1 статьи № 221 НК РФ наконец-то гласит, что данные лица по окончании календарного года имеют право отнять из приобретенной прибыли сумму издержек, связанных с получением доходов, ежели они имеют надлежащие документы для каждого из расходов. Этот нормативный акт имеет некие исключения, к примеру, для как бы личных бизнесменов существует вычет, составляющий 20 % от всей прибыли. Для создателей, писателей и изобретателей итоговая сумма вознаграждения миниатюризируется на норматив издержек, который устанавливается в процентном соотношении согласно подходящим нормативным актам (п. 3, ст. № 221 НК РФ). Очень хочется подчеркнуть то, что это положение наконец-то применяется к данной категории физлиц в этом случае, ежели их деятельность нереально зафиксировать документально.

Примеры предоставления Вычеты бывают подтвержденные и, как все знают, неподтвержденные. Разглядим примеры этих 2-ух видов вычетов. Возможно и то, что подтвержденные – это расходы, имеющие документальное доказательство. Мало кто знает то, что данные вычеты отнимаются от суммы доходов на сто процентов. 1-й пример: расчет, как большинство из нас привыкло говорить, подтвержденного вычета. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что личный бизнесмен вложил денег в собственный бизнес на 35 тыс. руб., сумма прибыли составила 110 тыс. руб. На 45 тыс. руб. он предоставил подтверждающие документы, потому данная сумма является его проф вычетом.

И действительно, таковым образом, от приобретенной прибыли он может отнять всю сумму вычета, а означает НДФЛ будет начислен на оставшуюся разницу: 110 000 – 45 000 = 65 000 руб. Неподтвержденные – это издержки, на которые личный бизнесмен не может предоставить подтверждающую документацию по, как все говорят, уважительной причине, к примеру, они были украдены, пришли в негодность по какой-нибудь причине, были утеряны и тому схожее. Очень хочется подчеркнуть то, что эти, как всем известно, неподтвержденные вычеты имеют фиксированную процентную ставку — 20 % от прибыли. 2-й пример: расчет неподтвержденного вычета.

Личный бизнесмен вложил средств в свое дело на 75 тыс. руб., и получил прибыли на 155 тыс. руб. Надо сказать то, что издержки в размере 75 тыс. руб. Несомненно, стоит упомянуть то, что ип не имеет способности подтвердить документально, потому что чеки и накладные не сохранились. В данном случае вычет будет составлять только 20 % от суммы прибыли: 155 000 ? 20 % = 31 000 руб. Само-собой разумеется, в данном случае от облагаемой налогом прибыли можно отнять только 31 тыс. руб., и НДФЛ будет начислен на сумму 124 тыс. руб.: 155 000 – 31 000 = 124 000 руб. Надо сказать то, что стоит отметить, что неподтвержденные издержки имеют одно существенное преимущество — они разрешают получить вычет на пятую часть прибыли без документального доказательства.

Конечно же, все мы очень хорошо знаем то, что хотя получить подтвержденный и неподтвержденный вычеты сразу нельзя, ИП может выбрать тот вычет, который окажется для него более выгодным. Разглядим как это наконец-то сделать. 3-й пример. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что личный бизнесмен получил прибыль в размере 155 тыс. руб., документальное доказательство имеют расходы в размере 15 тыс. рублей. Из 2-го примера видно, что сумма неподтвержденного вычета 20% — 31 тыс. руб. Мало кто знает то, что сравнив приобретенные данные можно отметить, что демонстрировать подтвержденный вычет будет невыгодно, потому что 15 тыс. руб. намного меньше 31 тыс. руб. Потому наиболее выгодным вариантом будет употреблять право неподтвержденного вычета, не демонстрируя при всем этом никаких чеков и квитанций.

Все знают то, что кто имеет право на получение Приведем перечень тех, для кого используют данный вычет: Личные предприниматели на общем налогообложении. Все давно знают то, что писатели, изобретатели, исполнители, имеющие возможность получать за свои работы авторские вознаграждения. Физлица, трудящиеся на временных работах либо предоставляющие сервисы по гражданско-правовым договорам (не распространяется на работы по трудовым договорам). Обратите внимание на то, что юристы и нотариусы, проводящие личную практику. Перечисленные лица имеют возможность применить рассматриваемый вычет при определенных критериях. Конечно же, все мы очень хорошо знаем то, что приведем список издержек для ИП, которые предоставляют ему право получить этот вид вычета.

И действительно, для личного бизнесмена они, мягко говоря, включают расходы на его деловое предприятие для получения дохода, к примеру, закупка продукта, аренда помещений и автотранспорта, оплата налогов. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что ип имеет возможность без помощи других определять перечень собственных издержек. Данные вложения должны быть ориентированы на получение прибыли и иметь соответственное документальное доказательство. И действительно, документы обязаны иметь юридическую силу, другими словами в их должны находиться требуемые реквизиты: юридическое заглавие и адресок организации; реквизиты сторон; печати и подписи; сведения о покупке (услуге); сумма сделки цифрами и прописью.

Очень хочется подчеркнуть то, что к документам, имеющим юридическую силу для доказательства расходов, мягко говоря, относятся: чеки, накладные, разные акты, контракта, таможенные декларации, билеты и т.д.. Все расходы должны удовлетворять последующим требованиям: Издержки экономически обоснованны. Имеется подтверждающая расходы документация. Обратите внимание на то, что вложение средств производилось для извлечения прибыли. Экономическую необходимость и обоснованность расходов может найти лишь осуществляющий проверку инспектор, как мы привыкли говорить, налоговой службы. И даже не надо и говорить о том, что обычно, проверка происходит, ежели имеет место нулевая прибыль либо предприятие имеет отрицательный баланс. Мало кто знает то, что список доходов, за которые можно получить проф налоговый вычет Приведем перечень доходов, на которые распространяется действие вычета: Прибыль ИП от ведения собственного дела. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что доходы адвокатов и нотариусов, ведущих личную практику.

И даже не надо и говорить о том, что прибыль, приобретенная от возмездного оказания услуг и временных работ по договорам подряда. Необходимо подчеркнуть то, что авторские вознаграждения за научные работы, создание предметов искусства, также написание литературных произведений. Необходимо подчеркнуть то, что порядок предоставления ИП должны подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В ней нужно указать доходы и расходы за прошедший налоговый период. Хотя Налоговый кодекс не предъявляет требования подавать декларацию вкупе с подтверждающей документацией для получения вычета, инспектора налоговой инспекции не принимают без нее данную декларацию.

В заявлении о предоставлении вычета нужно указать последующие данные: Указать на основании какой статьи (ее части) подается заявление. Упомянуть, вид вычета. Привести причину вычета. Расчет суммы возврата Представим, что физлицо разработало виртуальный видеокурс, к примеру, по обучению языку программирования C #. Прибыль от реализации видеокурса будет рассматриваться как авторское вознаграждение, так как оно относится к уровню видеофильмов. Всем известно о том, что вычет по рассматриваемому виду прибыли без соответственной подтверждающей документации как раз составляет 30 % от суммы прибыли с продаж. И действительно, допустим доход данного физического лица составил 52 тыс. руб. Обратите внимание на то, что тогда неподтвержденный вычет рассчитывается последующим образом: 52 000 ? 30 % = 15 600 руб.

Исходя из этих данных налог платится с суммы 36 400 руб.: 52 000 – 15 600 = 36 400 руб. Ежели издержки имеют подтверждающую документацию на сумму выше 15 600 руб., тогда будет наиболее выгодно сдать в налоговый орган декларацию с документально подтвержденными затратами. Мало кто знает то, что данный вычет можно получить без помощи других либо у, как всем известно, налогового агента, которым, мягко говоря, быть может юрлицо либо личный бизнесмен. Несомненно, стоит упомянуть то, что для его получения нужно подать соответственное заявление. Необходимо подчеркнуть то, что из рассмотренного материала мы узрели, что при грамотном подходе можно извлечь, как большая часть из нас постоянно говорит, наивысшую выгоду из получения проф налогового вычета по НДФЛ.

При этом это может быть не только лишь для личных бизнесменов, да и для лиц, занимающихся творческой либо научной деятельностью, работников, занятых на временных работах по гражданско-правовым договорам. Все знают то, что чтоб получить данный вычет, нужно сохранять документы, подтверждающие издержки, и отлично знать положения как бы Налогового кодекса. Само-собой разумеется, естественно, не каждый, стало быть, может разобраться в большом количестве налоговых положений и норм, но в данном случае можно наконец-то обратиться к опытнейшему юристу за проф консультацией.

Каждый гражданин РФ должен платить налоги на как раз имеющееся у него в принадлежности недвижимое имущество. При этом по новеньким правилам оценка этого самого имущества осуществляется в зависимости от кадастровой стоимости объекта, из-за что сумма отчислений может существенно возрости. Единственное спасение – это материальный налоговый наконец-то вычет, который представляет собой стоимость квартиры при ее продаже либо покупке, также сумму расходов на содержание жилища.

До 2015 года получить возврат средств можно было только в один прекрасный момент, при покупке всего одной квартиры. Но сейчас ситуация поменялась в, как большая часть из нас постоянно говорит, топовую сторону. Все давно знают то, что сколько раз вы сейчас сможете пользоваться возможностью понизить налоги на полностью законных основаниях? Попробуем тщательно разобраться в этом вопросце.

Кто может претендовать на получение налогового вычета

Чтоб также получить налоговый вычет, нужно соблюсти три наиважнейших условия, которые ставит перед покупателем (равно как и перед торговцем) действующее законодательство:

вы приобретаете (либо строите своими руками или при помощи специализированных компаний) квартиру либо дом на местности Рф;
приобретение квартиры осуществляется только за ваш также счет;
средства, используемые вами при покупке квартиры, заработаны легально. Другими словами представляют собой «белую» заработную плату или доход от предпринимательской деятельности.
Все другие случаи можно даже не разглядывать, потому что для их налоговый вычет не предусмотрен.

Многоразовый налоговый вычет

Сколько раз можно получить налоговый вычет ежели эти условия соблюдены? Ответ на данный вопросец зависит от того, какой предельный размер расходов установлен государством. На нынешний день, например, он составляет 2 миллиона рублей (ежели при покупке квартиры вы используете собственные средства) либо 3 миллиона (для приобретения жилища в кредит – возврат средств в данном случае призван посодействовать для вас погасить проценты по ипотеке). Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что при всем этом полностью не принципиально, сколько квартир либо домов вы покупаете – законодательство дозволяет получать возврат средств до того времени, пока вы не достигнете данной суммы.

Приведем обычный пример. Ежели вы покупаете жилище за полтора миллиона рублей, материальный налог составит 195 000 рублей. И даже не надо и говорить о том, что но эти средства непременно, в конце концов, будут для вас возвращены, потому что их сумма не превосходит упомянутых выше 2 миллионов. Обратите внимание на то, что не достаточно того, у вас остается еще 1 805 000, которые можно получить при покупке иной квартиры.
Расходы, которые учитываются для получения налогового вычета

Получить налоговый вычет можно не только лишь за приобретение, как все говорят, новейшего жилища. Необходимо отметить то, что не считая того, он начисляется на сумму расходов, которые разрешают внести какие-либо конфигурации в начальный проект жилища. Необходимо подчеркнуть то, что например, к ним относятся:

ранее упомянутая уплата процентов по ипотеке;
отделочные и как бы ремонтные работы, также приобретение стройматериалов для жилища в многоквартирном доме или в личном секторе;
подключение личного дома к инженерным коммуникациям – системам газо-, электро- и водоснабжения, канализации, отоплению и иным (или же установка автономных систем);
разработка как бы проектной документации и стройку жилища.

Все подобные издержки дают для вас право получить возврат, как мы выражаемся, расходуемых средств. Возможно и то, что при этом сделать это можно или единовременно (другими словами забрать полагающиеся для вас два миллиона рублей), или по частям (любая из их будет составлять 13 процентов, то бишь 260 тыщ рублей).

Сроки получения, как большинство из нас привыкло говорить, налогового вычета

Никаких ограничений и сроков давности законодательство не устанавливает. Вы сможете оформить налоговый вычет в хоть какое время, без помощи других решить, получать ли всю сумму полностью либо, стало быть, разделять ее на части. Все, что от вас требуется – собрать нужные документы. Как они окажутся на руках, можно смело отчаливать в надлежащие инстанции.

Вообщем, один аспект, о котором не стоит забывать, все таки существует. Все давно знают то, что согласно ему, возврат средств вы сможете получить лишь на недвижимость, которая была, мягко говоря, приобретена опосля 2001 года. Все знают то, что хотя бывалые юристы способны также снять и это ограничение, пусть и с некими трудностями.

Куда обращаться и какие документы подавать

Чтоб оформить налоговый вычет при покупке дома либо квартиры, нужно обратиться в территориальный орган ФНС и представить, мягко говоря, пакет документов, который должен включать:

заявление, составляемое по специально, как заведено выражаться, предназначенной форме. Эталоны вы постоянно сможете отыскать в налоговой службе;
общегражданский паспорт;
оригиналы деклараций 2-НДФЛ (она выдается по месту работы. Напомним, получить возврат за приобретение жилья может лишь гражданин РФ, работающий легально) и 3-НДФЛ;
при покупке квартиры в ипотеку – кредитный контракт и справка из банка о сумме удержанных процентов (оригинал);
копии правоустанавливающих бумаг;
копия контракта купли-продажи недвижимого имущества, или долевого роли;
копии платежных документов.

Все копии в неотклонимом порядке должны заверяться нотариусом для доказательства их подлинности.

Аспекты получения налогового вычета в различных ситуациях

Ответ на вопросец «Сколько раз можно применять налоговый вычет опосля приобретения?» является в особенности актуальным для пожилых людей. Как понятно, данная категория людей материальный налог не платит вообщем, потому для их в законодательстве как раз предусмотрены последующие варианты:

возможность перенести возврат средств. Сделать это можно в этом случае, ежели до выхода на пенсию сумма в 2 миллиона рублей (либо 3 000 000 при покупке жилища на первичном либо вторичном рынке в кредит) так не была выплачена в полном объеме. Несомненно, стоит упомянуть то, что перенос осуществляется только для уже не работающих пожилых людей;
возможность оформить налоговый вычет опосля приобретения очередной квартиры либо дома. Возможно и то, что налоговые льготы для пожилых людей как бы распространяются лишь на один объект недвижимости, потому данный вариант дозволяет обеспечить экономию обладателем 2-ух и поболее домов либо квартир.

Возврат, как заведено выражаться, налоговых средств, который желают получить супруги при покупке жилища уже опосля вступления в законный брак, быть может разбит меж ними. В законодательстве предусмотрены пропорции 50 ? 50, но они способны изменяться по желанию получателей. При всем этом следует держать в голове, что одна семья может оформить только один налоговый вычет в пределах 2 миллионов рублей.
Завершая тему получения налоговых вычетов, принципиально упомянуть еще несколько тонкостей:

обладатель (клиент, чье имя указано в договоре купли-продажи жилья) не также имеет права отрешаться от налогового вычета в пользу остальных лиц, в том числе и собственного супруга (супруги);
ежели жилище приобретается в, как мы выражаемся, совместную собственность родителей и их деток, то крайние могут отказать от вычета в пользу отца и мамы;
нереально оформить возврат средств опосля приобретения квартиры (личного дома, коттеджа) у близких родственников – отца, мамы, братьев и сестер. Возможно и то, что ежели идет речь о приобретении жилища у иной, дальней родни, то вы можете без усилий пользоваться возможностью, мягко говоря, уменьшить сумму имущественного налога.

Сейчас вы понимаете, как и сколько раз можно получить возврат средств при покупке хоть какого жилища либо его строительстве. Не считая того, мы убеждены, что вы хорошо пройдете всю функцию его дизайна и верно подготовите все нужные бумаги.

Налоговый вычет на малыша в 2017 году – одна из числа тех тем, которая тревожит работающих родителей больше всего. Мало кто знает то, что что такое налоговый вычет, каким образом его, стало быть, рассчитать и оформить, кто может его получить – вы узнаете из нашей статьи.

Что же все-таки это такое?

Как понятно, каждый гражданин Рф каждый месяц выплачивает подоходный налог. 13% налога, вообщем то, вычитается из начисленной заработной платы и это верно отражено в квитке либо справке из бухгалтерии. Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных в виде налога средств. Очень хочется подчеркнуть то, что таковым образом у вас, вообщем то, возникает возможность с, как мы выражаемся, первого месяца жизни малыша получат мало больше средств на руки, чем до рождения малыша.

Кому предусмотрены льготы

Кто-то при словах «налоговый вычет на ребенка» махнет рукою – дескать, все льготы предоставляются лишь многодетным семьям. По сути все совершенно не так: право на вычеты есть у каждого родителя, независимо от количества деток в семье. Очень хочется подчеркнуть то, что а вот ровная зависимость размера вычета от того, сколько ребятишек вы воспитываете, уже совершенно другое дело – чем большей деток, тем выше сумма, не облагаемая налогом.

Учить налоговый вычет может не только лишь био родитель малыша, да и официальный опекун, и усыновитель. Очень хочется подчеркнуть то, что при всем этом льготы, стало быть, положены не только лишь работающей маме (очередное распространенное заблуждение), но обоим родителям, а в неких вариантах даже бабушкам и дедушкам (ежели те, к примеру, оформили опеку над ребенком).

Ребенок с копилкой

Размеры вычетов
Размер налогового вычета впрямую связан с количеством деток в семье. Не для кого не секрет то, что и чем больше ребятишек вы растите, тем крупная сумма из вашей заработной платы не будет облагаться налогом. Размеры вычетов:

на первого и второго малыша – 1400 руб.;
на третьего малыша – 3000 руб.
на 4-ого малыша – 3000 руб.
и т.д.

Вычет на малыша, имеющего тяжелое болезнь, которое дает статус инвалида, тоже, наконец, составляет 3000 руб., независимо от того, какой по счету этот ребенок в семье.

Условия получения

Что требуется для получения налогового вычета на малыша в 2017 году? Сначала – официальное трудоустройство. Очень хочется подчеркнуть то, что вроде бы банально это ни звучало, но право на льготы имеют лишь официально трудоустроенные предки с «белой» зарплатой. Несомненно, стоит упомянуть то, что ведь сам вычет крепко «завязан» на налог по НДФЛ, другими словами ваш оклад должен фигурировать и в бухгалтерских отчетах работодателя, и в данных Налоговой инспекции.

2-ое условие – несовершеннолетние малыши. Налоговые вычеты полагаются лишь тем родителям, чьи детки еще не достигли возраста 18 лет. Конечно же, все мы очень хорошо знаем то, что соединено это с тем, что к восемнадцатилетию детки уже выходят из школьного возраста и могут трудиться и обеспечивать себя без помощи других. Но в этом правиле есть исключения: вычеты могут длиться даже ежели детки добиваются, как большая часть из нас постоянно говорит, указанного возраста. Вообразите себе один факт о том, что для этого вчерашний школьник должен обучаться на очном отделении в ВУЗе либо ССУЗе или быть аспирантом либо интерном. Несомненно, стоит упомянуть то, что другими словами ребенок не имеет способности зарабатывать и живет на вашем полном обеспечении. Необходимо отметить то, что в данном случае вычеты длятся до того времени, пока ребенку не исполниться 24 года. Это исключение в особенности принципиально для тех, кто воспитывает 3-х и поболее малышей – даже ежели старший ребенок уже окончит школу и поступит в институт, льготы будут выплачиваться в увеличенном размере.

Третье условие – размер заработной платы. Вычеты полагаются лишь до момента заслуги общего дохода «потолка» в 350 000 руб. Все давно знают то, что другими словами ваша заработная плата с начала года (либо с первого месяца предоставления вычетов) суммируется, и когда общественная цифра начинает превосходить установленный законом показатель (те самые 350 тыщ), вычеты прекращаются. И даже не надо и говорить о том, что но до того времени, пока ваш доход не добрался до, как заведено выражаться, указанного предела, налоговый вычет делается.

Двойной наконец-то вычет

Как мы уже говорили сначала, получать налоговые вычеты в 2017 году могут оба родителя, очевидно, ежели они оба имеют облагаемый налогом доход. Необходимо подчеркнуть то, что но в неких вариантах может быть получение вычета в двойном размере.

Для этого одному из родителей нужно отрешиться от налоговых льгот, написав соответственное заявление по месту получения вычета (в Налоговой инспекции либо по месту работы). Тогда 2-ой родитель имеет возможность на двойную компенсацию налоговой суммы.

2-ой вариант получения, как большинство из нас привыкло говорить, двойного вычета распространяется лишь на родителей-одиночек. Все давно знают то, что да, в Гражданском кодексе нет такового понятия, но Министерство денег предполагает под ним последующие варианты:

В свидетельстве о рождении у малыша указан лишь один родитель (почаще всего мать), на месте как бы второго – прочерк;
2-ой родитель безвестно отсутствует длительное время и данный факт зарегистрирован в соответственных органах;
2-ой родитель погиб, о чем имеется соответственная запись.

Обратите внимание: вариант, когда предки малыша также живут, как многие думают, именуемым гражданским браком, другими словами не регистрировали свои дела официально, под определение родителей-одиночек не подступают!

Комментарии

Пока нет комментариев

Написать комментарий



Список сравнения пуст
Список пуст
Почта   Подпишись на       нашу рассылку!
Информация


Введите капчу


Все бренды:

Best Buhshop


Гарантия качества
Календарь бухгалтера