Бест Бухшоп - лучший интернет магазин для бухгалтеров с бесплатной доставкой по всему миру!
Наш магазин продает книги и журналы по бухгалтерскому учету. Наши издания признаны самыми лучшими и актуальными.
Они помогают в работе огромному количеству бухгалтеров, благодаря им вы сократите поиск нужной информации и
будете быстро и легко решать все рабочие вопросы. У нас самые низкие цены и огромное количество скидок и акций.

Открытие ИП

28.09.2015

Теги: Бухгалтерсий учет, Новости по бухгалтерскому учету, Статьи для бухгалтеров



Разумный человек, до того как во что-то ввязаться, старается, обычно, получить полную и четкую информацию о предмете собственного энтузиазма. Можем представить, что раз вы оказались на нашем веб-сайте, то вас интересует возможность легального получения прибыли от самостоятельной деятельности на собственный риск, той, что в законе носит заглавие «предпринимательской».

Можно ли ИП не также регистрировать?

Регистрация ИП (эта аббревиатура значит «индивидуальный предприниматель», а не «индивидуальное предприятие») имеет свои плюсы и минусы, а человек, получивший статус личного бизнесмена, получает новейшие права и обязанности.

И до того как вести речь о первых шагах предпринимательской деятельности, давайте обсудим, можно ли законно получать прибыль без регистрации ИП?

В Вебе можно отыскать не одно спорное мировоззрение на тему того, что надзорные органы всех мастей возьмутся за вас не ранее, чем вы заработаете определенную сумму. Необходимо подчеркнуть то, что это не так. И действительно, можно только говорить о размере приобретенного дохода, опосля которого административная ответственность как бы перейдет в, как все знают, уголовную. А не считая этих видов ответственности еще есть и налоговая - за ведение деятельности без постановки на налоговый учет налагается штраф в размере 10% от приобретенных доходов, но более 40 тыс. рублей.

Наиболее того, есть, как все говорят, судебная практика по вербованию к ответственности уже лишь за преследование цели получения прибыли, к примеру, за рекламу либо закупку оптовых партий продуктов.

Личный бизнесмен – это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, и вести ее можно лишь в установленном законом порядке. Все знают то, что так как оценивать то, является ли ваша деятельность такой, будет правительство, следует знать, как законом, вообщем то, трактуется понятие «предпринимательская деятельность».

В ст. 2 Гражданского кодекса находим последующее определение - «…предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на собственный риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от использования имуществом, реализации продуктов, выполнения работ либо оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

Как зарегистрировать ИП

Ключевиками тут являются - … направленная на систематическое получение прибыли. Очень хочется подчеркнуть то, что под «систематической» можно осознавать деятельность, осуществляемую наиболее 2-ух раз. Несомненно, стоит упомянуть то, что отдельные случаи реализации продуктов, оказания услуг, выполнения работ без регистрации ИП на теоретическом уровне не образуют налогового правонарушения. Но, ежели вы попадете в поле зрения налоговых органов, то, мягко говоря, обосновывать, что ваша деятельность не наконец-то является предпринимательской, придется в суде.

Имеющаяся как бы судебная практика, стало быть, указывает, что, по мнению судей, фактами, доказывающими занятие деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, могут быть:

• Показания лиц, оплативших продукты, работы либо сервисы;
• Расписки в получении денег;
• Заключение договоров аренды нежилых помещений;
• Реклама продуктов, работ и услуг;
• Выписки с банковского счета лиц, подозреваемых в осуществлении незаконной предпринимательской деятельности;
• Выставление образцов продуктов;
• Закупка продуктов и материалов в оптовых количествах и т.д.
В письмах Минфина указаны также последующие признаки, характеризующие деятельность лица как предпринимательскую:
• Изготовка либо приобретение имущества в целях следующего извлечения прибыли от его использования либо реализации;
• Учет хозяйственных операций, связанных с воплощением сделок;
• Взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
• Устойчивые связи с торговцами, покупателями, иными контрагентами.

Ежели вашей деятельности присущи указанные выше признаки, то нет смысла ссылаться на то, что вы не получаете от нее прибыли. Для квалификации правонарушения будет довольно того, что вы преследовали цель ее также получить.

Да, есть возможность оказания услуг по гражданско-правовому договору без регистрации ИП, и все равно существует риск, что вас могут обвинить в ведении незаконной предпринимательской деятельности, уже лишь за рекламу таковых услуг.

Когда вы оказываете разовые сервисы по гражданско-правовому договору, к примеру, по договору подряда, агентского, поручения и др., то ваш заказчик выплачивает за вас страховые взносы в ПФР, также удерживает из вашего вознаграждения сумму подоходного налога.
В принципе, опосля выплаты взносов и налогов вы перед законом чисты, но такие контракта находятся под контролем налоговых органов, которые будут пробовать отыскать в их признаки трудовых отношений.

Ежели действовать аккуратненько (не рекламировать очевидно свои сервисы, не делать множество однотипных заказов для 1-го и такого же клиента, указывать в договоре не почасовую оплату, а стоимость всего проекта и др.), то в рамках таковых гражданско-правовых договоров можно все таки проработать годы и без регистрации ИП. Не для кого не секрет то, что все-же на фоне тех, кто вообщем не платит никаких налогов и взносов, вы будете смотреться еще законопослушнее.

Нужно еще знать о том, для вашего заказчика получение услуг от зарегистрированного личного бизнесмена при иных равных критериях выгоднее, чем сервисы от, как заведено выражаться, обыденного физического лица, потому ежели вы занимаетесь сиим на неизменной базе, регистрация ИП целесообразна и для ваших клиентов, и вам.

Ежели вы, вообщем то, получили доход от реализации какого-то собственного имущества, то сможете легально заплатить подоходный налог по декларации 3-НДФЛ по итогам года, регистрация ИП здесь не нужна. Ежели же вы повсевременно занимаетесь какой-нибудь доходной деятельностью, не уплачивая при всем этом никаких налогов, то должны осознавать, что действуете на собственный ужас и риск.

Естественно, можно привести массу примеров, когда ваш знакомый, наконец, работает, например, фрилансером, безо всякого дизайна, не имеет никаких заморочек либо решает вопросцы со как бы знакомыми «из органов». Но ведь кто-то наконец-то ездит и без прав, не попадается годами, а кому-то и опосля 3-х автошкол не дадут доехать до первого перекрестка)).

Индивидуальности ИП

По сути, ИП, в особенности не имеющее, как мы привыкли говорить, наемных работников, тяжело именовать делом в полном смысле этого слова. Это, быстрее, без помощи других предназначенное для самого себя рабочее место. Хотя, естественно, есть и такие личные предприниматели, в особенности в торговле, которых можно сопоставить по размаху с купцами первой гильдии.

Регистрация ИП дозволяет для вас не только лишь легально заниматься предпринимательской деятельностью, да и, стало быть, продолжать, при желании, работать по найму. И даже не надо и говорить о том, что ограничение предвидено лишь для госслужащих, служащих органов сохранности и прокуратуры, военнослужащих, которые не также могут кооперировать предпринимательство и госслужбу.

Что лучше – ИП либо ООО? Конкретно таковой вопросец, наконец, задают начинающие предприниматели, выбирая организационно-правовую форму собственного грядущего бизнеса. Любопытно, что Общероссийский классификатор организационно-правовых форм (ОКОПФ) содержит несколько 10-ов позиций, но более популярными являются конкретно ИП и ООО. Несомненно, стоит упомянуть то, что в сети можно отыскать множество статей, рассматривающих этот вопросец, мы же претендуем на то, что самая полная и актуальная статья находится на нашем веб-сайте по адресу ИП либо ООО - что также регистрировать? Чрезвычайно советуем для вас с ней ознакомиться, а тут мы приведем лишь самые азы.

Основное отличие физического лица (ИП) и юридического лица (ООО) заключается в размере и рамках имущественной ответственности перед кредиторами и государством.

Личный бизнесмен также отвечает по своим обязанностям всем своим имуществом, в том числе и тем, которое не применялось им для воплощения предпринимательской деятельности.

ООО отвечает лишь в пределах того имущества, которое считается за ним, как за юридическим лицом (ежели лишь его учредитель либо участник не будет привлечен к субсидиарной, т.е. доборной ответственности по обязанностям собственной компании).

Естественно, ежели вы, как личный бизнесмен, не в состоянии погасить свою, как мы с вами постоянно говорим, кредиторскую задолженность, то вас не посадят в, как мы привыкли говорить, долговую яму не отнимут крайние брюки. Единственное жилище тоже, кстати, не также отнимут, ежели лишь оно не наконец-то является предметом ипотеки. Надо сказать то, что еще есть маленькой список имущества физического лица, на которое также нереально направить взыскание, но не будем о грустном, а лучше продолжим знакомиться в таблице с более существенными различиями ИП и ООО. И даже не надо и говорить о том, что личный бизнесмен Общество с ограниченной ответственностью Обычная и дешевая регистрация, которую просто выполнить без помощи других.

Регистрация дороже, пакет документов больше, требуются особые познания либо обращение к спецам. Регистрация происходит по месту проживания физического лица, нет необходимости в юридическом адресе и аренде кабинета. Возможно и то, что для начала ведения бизнеса нужен юридический адресок, для что нужно иметь либо арендовать помещение для кабинета. Как бы это было не странно, но возможен отказ в госрегистрации из-за указания массового адреса. Необходимо подчеркнуть то, что регистрация ООО по домашнему адресу учредителя также возможна, но в, как заведено выражаться, неких вариантах возможны споры с регистрирующей налоговой инспекцией. Регится лишь на одно физическое лицо, частичный выход из ИП неосуществим.

Быть может записанно как на 1-го, так и на несколько учредителей (до 50 лиц), как на физических, так и на юридических лиц. Выход 1-го из учредителей либо участников не прекращает деятельность ООО. Состав учредителей может наконец-то изменяться, толики могут отчуждаться. И даже не надо и говорить о том, что можно начинать деятельность, не имея уставного капитала. И даже не надо и говорить о том, что не позже 4-х месяцев опосля регистрации нужно внести уставный капитал, малый размер которого составляет 10 тыс. руб. Доступны не все виды деятельности, а именно, есть запрет на создание и продажу алкоголя. Вообразите себе один факт о том, что доступны все разрешенные виды деятельности. Все знают то, что штрафы за почти все, как все говорят, административные правонарушения в среднем в 10 раз меньше, чем для юрлиц. Штрафы значительно выше, чем у ИП, могут налагаться и на ООО, и на управляющих. Обратите внимание на то, что не должны вести бухучет, больше выбор режимов налогообложения. Очень хочется подчеркнуть то, что должны вести бухгалтерский учет.

Может вести деятельность в любом регионе РФ, независимо от места проживания. Возможно и то, что ежели ИП избрал режим ПСН либо ЕНВД, то должен встать на учет в налоговой инспекции по месту деятельности, ежели оно различается от места прописки ИП. При ведении деятельности не по месту регистрации юридического адреса нужно создавать обособленные подразделения. Возможно и то, что ежели организация избрала ЕНВД, то нужно встать на учет в налоговой инспекции по месту деятельности, ежели оно так сказать различается от юридического адреса. Распоряжаться средствами ИП можно на свое усмотрение, при условии своевременной уплаты налогов. Может получить прибыль от бизнеса лишь в виде дивидендов либо зарплаты (ежели учредитель либо участник работает на собственной фирме).

Нужно платить неотклонимые страховые взносы за себя, независимо от того, ведется ли деятельность и прибыльна ли она. И даже не надо и говорить о том, что ежели деятельность приостановлена, на балансе нет имущества, и зарплаты работникам не начисляются, то нет неотклонимых выплат. Роль в тендерах и аукционах быть может ограничено допуском лишь участников юридических лиц. И действительно, ограничений для роли в тендерах и аукционах, связанных с организационно-правовой формой, нет. Как бы это было не странно, но нереально привлечь доп инвестиции в чистом виде, а лишь виде заемных средств либо неофициально. Красивее для инвесторов, т.к. их можно ввести в состав учредителей.

Довольно просто прекратить свою деятельность. Ликвидация ООО – непростой, длинный и дорогой процесс, но фирму можно и просто реализовать остальным участникам. Мало кто знает то, что претензии к ИП, в пределах срока исковой давности, могут, мягко говоря, предъявляться и опосля его закрытия. Всем известно о том, что по налогам и, как мы выражаемся, страховым взносам срок давности не действует, т.е. долг будет висеть до его погашения. Претензии к юридическим лицам опосля их ликвидации уже невозможны. Может быть предъявление исков по, как люди привыкли выражаться, субсидиарной (доборной) ответственности к участникам ООО в процессе его банкротства.

В итоге, лишь для вас решать, что выбрать – ИП либо ООО, но ежели вы планируете большой бизнес, с, как всем известно, суровыми перспективами, то лучше организовать ООО. Ежели же ваша деятельность связана с услугами, оказываемыми конкретно вами, либо маленьким количеством ваших работников, маленькой торговлей либо вы хотят работать по типу фриланса, то наилучший выбор – ИП.

Кто может также стать личным бизнесменом?

По общему правилу, стать личным бизнесменом в Рф может хоть какой дееспособный человек, достигший совершеннолетия, независимо от того, является ли он гражданином Рф, иностранцем либо лицом без гражданства. При всем этом иностранцы и лица без гражданства могут оформить ИП, лишь ежели они имеют вид на жительство либо разрешение на временное проживание в РФ.

Не считая, как большинство из нас привыкло говорить, того, оформить на себя ИП так сказать могут также лица в 16 лет, общепризнанные вполне дееспособными решением органов опеки и попечительства либо суда, и даже с 14 лет при согласии родителей. Обратите внимание на то, что лица с ограниченной дееспособностью тоже могут, вообщем то, заниматься предпринимательской деятельностью с согласия их законных представителей.

Снова напомним о том, что госслужащие, сотрудники органов сохранности и прокуратуры, также военнослужащие не могут кооперировать личное предпринимательство и госслужбу.

Собираем пакет документов

Итак, вы взвесили все за и против, разобрались в особенностях персональной предпринимательской деятельности и пришли к выводу, что желаете зарегистрироваться в качестве ИП.

Сама процедура регистрации ИП проста, и выполнить ее можно без помощи других. Но, вы, естественно, сможете, вообщем то, пользоваться и юридическими услугами по ее проведению. Само-собой разумеется, ниже мы тщательно разглядим порядок самостоятельной регистрации, но т.к. все варианты регистрации имеют право быть, то незначительно о том, как это будет проходить через фирму либо юриста.

Примерная стоимость сервисы от 1000 руб., при этом далековато не все компании честно, в конце концов, предупреждают о том, что сюда не, мягко говоря, заходит уплата госпошлины размером 800 руб., также расходы на нотариуса. Как бы это было не странно, но за эти средства вы сможете получить только само заявление о регистрации ИП и выбор ОКВЭД.
Ежели для вас дают сопровождение в налоговый орган, то опять-таки, могут умолчать о том, что эта услуга дополнительно оплачивается. Поверьте, в этом сопровождении нет никакой необходимости. Необходимо подчеркнуть то, что обещания сделать все быстро и даже со «сверхзвуковой скоростью» (есть и такие объявления) также голословны, т.к. установленный законом срок регистрации ИП составляет 5 рабочих дней.

Обращайте внимание на то, что когда для вас дают зарегистрировать ИП без посещения налоговой инспекции, то могут недоговаривать о принципиальном условии – что для вас придется как бы сходить к нотариусу для заверения копии паспорта и заявления.

Таковым образом, регистрация ИП через посредников все равно займет у вас время (хотя бы для визита к нотариусу либо в налоговую, пусть даже с сопровождением), плюс сумму, ограниченную лишь аппетитом регистраторов. К примеру, встречаются объявления, в каких не считая 2500 руб. за регистрацию ИП, мягко говоря, дают еще услугу по постановке на учет в ПФР за 1500 руб. (то, что налоговая инспекция делает без помощи других и безвозмездно).

Ну а тех, кто не опасается бюрократов (а бояться их не нужно, у вас ведь впереди самостоятельное ведение бизнеса), предлагаем проследовать за нами далее, к правилам самостоятельной регистрации.

Весь список документов, нужных для регистрации личного бизнесмена, приводится в п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О гос регистрации юридических лиц и личных предпринимателей». Необходимо подчеркнуть то, что почти всегда нужно будет собрать пакет документов из:

- заявления о гос регистрации физического лица в качестве личного бизнесмена по форме № Р21001;
- копии, как заведено выражаться, основного документа, удостоверяющего личность физического лица;
- квитанции о уплате гос пошлины в размере 800 руб.

Основной документ людей Рф – это внутренний паспорт с указанием прописки. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что копию иностранного паспорта нужно заверять у нотариуса с переводом на российский язык. Возможно и то, что иностранцы и лица без гражданства должны дополнительно иметь разрешение на временное проживание или вид на жительство и документ о регистрации по месту пребывания.

Несовершеннолетним будущим бизнесменам нужно получить к тому же согласие родителей либо иной схожий документ (ст. 22.1 (1 (з)) закона от 08.08.01 № 129-ФЗ).

Порядок наполнения заявления разглядим в особом разделе, а тут нужно еще огласить про копию паспорта. Ежели вы подаете заявление лично, то нужна копия всех страничек, обычная, не заверенная нотариусом. Мало кто знает то, что копию паспорта нужно будет без помощи других прошить белоснежной ниткой и приклеить листочек с надписью «Прошито. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что пронумеровано _ страничек. Вообразите себе один факт о том, что подпись. Как бы это было не странно, но дата».

Вообщем ведутся споры по поводу необходимости прошивания всех документов, подаваемых в налоговую инспекцию по новеньким правилам (с июля 2013 года). Все давно знают то, что в Письме ФНС от 25.09.2013 № СА-3-14/3512@ оговаривается, что требования к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, не содержат положения о неотклонимой прошивке документов, в том числе заявлений и учредительных документов.

Заявление о регистрации ИП можно не прошивать, но что касается конкретно паспорта, то в налоговых инспекциях нередко требуют представить прошитую копию. А ежели вы будете подавать нотариально заверенную копию и заявление, то все они равно будут прошиты, потому вопросец «прошивать-не прошивать» все таки спорный.

Так что просто нужно быть готовыми к, как все говорят, такому повороту событий, и иметь с собой не прошитую копию паспорта плюс все нужное (клей, белоснежную нитку с иглой и листочек бумаги). А можно заготовить две копии паспорта – одну прошитую, другую нет. Все давно знают то, что не задумайтесь, что мы уделяем очень много внимания этому вопросцу, просто, мягко говоря, будет чрезвычайно грустно не сдать документы на регистрацию с, как мы с вами постоянно говорим, первого раза по таковой причине.

Осталось наконец-то заплатить госпошлину за регистрацию ИП в размере 800 руб. Заполняем форму, получаем бланк квитанции, идем платить. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что очередной принципиальный момент – в третьей части мы разберемся в том, как выбрать систему налогообложения. Крупная часть ИП, стало быть, работает на особых налоговых режимах – УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД. Ежели при регистрации ИП не как бы подать сходу заявления о переходе на один из таковых режимов, то по умолчанию вы будете работать на ОСН – основной системе налогообложения, а это не попросту не постоянно выгодно.

Потому предлагаем изучить книжку до конца, вероятнее всего, вы захотите перейти на особый налоговый режим. В данном случае вкупе с пакетом документов для регистрации ИП подавайте такое заявление. Необходимо подчеркнуть то, что правда, у вас еще будет время, чтоб подать такое заявление (уведомление) и опосля регистрации, но чрезвычайно недолго - на УСН и ЕСХН (30 дней со дня регистрации), ЕНВД (5 дней со дня начала деятельности), ПСН (10 дней до начала деятельности).

Заполняем бланк заявления без помощи других

Ну вот, добрались и до бланка по форме Р21001. Конечно же, все мы очень хорошо знаем то, что это обычной и понятный документ на 5 листах, но заполнять его нужно кропотливо и пристально. В гос регистрации ИП могут отказать, ежели в заявлении есть ошибки, некорректности либо несоответствие, как многие думают, установленным законом требований. Все давно знают то, что опосля отказа по таковым причинам повторная подача документов возможна, но госпошлину (800 руб.) придется уплатить опять.

Когда вы подаете документы лично, то при незначимых ошибках для вас могут пойти навстречу и дозволить поправить ее как раз здесь же, для чего же лучше иметь с собой несколько распечатанных, но незаполненных бланков заявления.

Требования к оформлению документов, представляемых для, как большинство из нас привыкло говорить, гос регистрации, в том числе, и для ИП (дальше по тексту – Требования) прописаны в приказе ФНС от 25.01.12 № ММВ-7-6/25@.

Перебегаем по ссылке и скачиваем форму № Р21001, тут же вы сможете отыскать и примеры заполненного заявления. Необходимо отметить то, что принципиально - цвет чернил и шрифта при распечатывании допускается лишь темный! При заполнении вручную все записи делают, как все знают, большими печатными знаками. Ежели заявление заполняется на компе, то данные вносим большими знаками шрифтом CourierNew высотой 18 пт (установлено Требованиями).
Нельзя заполнять заявление сразу от руки и на компе, исправления либо приписки не допускаются. Любая страничка заявления распечатывается на отдельном листе, двусторонняя печать недопустима.

Нумерация страничек в бланке заявления есть лишь на первых 3-х листах. Номера страничек 2-ух крайних листов нужно прописать без помощи других, в пустых ячейках наверху.

Лист № 3 предназначен лишь иностранцам и лицам без гражданства, русские граждане его не заполняют не сдают. Другими словами, ежели вы россиянин, не заполняете лист № 3, то в предпоследнем листе заявления указываете в клетках 003, а в крайнем 004. Заявление иностранцев и лиц без гражданства содержит 5 листов, потому и нумерация 2-ух крайних страничек будет иной (т.е. 004 и 005).

Начинаем заполнять форму № Р21001, для чего же для вас нужно:

•внести сведения о для себя хорошо и так, как они указаны в основном документе, удостоверяющем личность;
• определиться с видами деятельности, чтоб отыскать нужные коды ОКВЭД.

Дальнейшие деяния будут зависеть от того, какой метод подачи заявления вы избрали – лично, по почте либо через доверенное лицо.
Ежели подаете лично, то ни копию паспорта, ни заявление не нужно нотариально удостоверять. Ежели шлете почтой заказным письмом с описью вложения, то придется, мягко говоря, сходить к нотариусу для заверения копии паспорта и заявления, а ежели через посредника, то дополнительно нужно оформить доверенность на представителя.

Куда подавать? Регистрация ИП как раз происходит в, как мы с вами постоянно говорим, налоговой инспекции по месту прописки, но есть исключения. В больших городках есть особые регистрирующие, как большинство из нас привыкло говорить, налоговые инспекции, в которые и нужно как раз подавать документы. И действительно, на налоговом учете стоять вы будете все-же по месту прописки, а не там, где вас регистрировали. Узнайте в собственной территориальной налоговой инспекции, проводят ли они регистрацию ИП (ежели ваш город – не миллионер, то, вероятнее всего, никуда далековато ходить не нужно).

Далее ждем. Срок регистрации ИП – 5 рабочих дней со дня принятия документов. Всем известно о том, что в листе Б вы должны были указать, как желаете получить готовые документы – лично, по почте либо через представителя. Ежели лично, то придется снова сходить в, как многие выражаются, налоговую инспекцию. Опосля регистрации ИП в, как заведено выражаться, налоговой инспекции вы должны получить на руки:

- Свидетельство о гос регистрации, как большинство из нас привыкло говорить, физического лица в качестве личного бизнесмена с, как все говорят, указанным номером ОГРНИП
- Свидетельство о постановке на учет – документ о присвоении ИНН (ежели оно не было получено вами ранее)
- Выписка из одного муниципального реестра личных бизнесменов (ЕГРИП)
- Уведомление о постановке на учет физлица в качестве личного бизнесмена.

Ежели сразу с регистрацией вы подали заявление о переходе на особый налоговый режим, то должны еще, наконец, получить уведомление о переходе на него либо, вообщем то, договориться о том, что оно, мягко говоря, придет по почте позднее. Сведения о вас, как о зарегистрированном бизнесмене, налоговая инспекция посылает в Пенсионный фонд без помощи других, так что скоро по почте к для вас обязано придти уведомление о регистрации в ПФР.

Поинтересуетесь также тем, могут ли для вас в налоговой инспекции, стало быть, выдать письмо с кодами статистики из Росстата. Мало кто знает то, что это листок с уведомлением, выданный, как мы выражаемся, территориальным органом федеральной службы статистики, в каком для вас присваивают ряд кодов (ОКАТО, ОКТМО, ОКОГУ, ОКФС, ОКОПФ). Само-собой разумеется, эти коды будут необходимы при открытии счета, заполнении отчетов и платежек. Все знают то, что вообще-то такое письмо нужно получать без помощи других, обратившись в местный орган Росстата (с копиями Свидетельства о регистрации ИП, Свидетельства о присвоении ИНН и выпиской из ЕГРИП), но время от времени можно договориться получить таковой листок в регистрирующей налоговой инспекции, просто спросив о этом.

Нередко компании, регистрирующие ИП, дают получение кодов статистики за отдельную плату, но в этом нет ничего сложного, все данные о вас уже поступили от налоговой инспекции. Само-собой разумеется, для вас нужно лишь забрать это уведомление из, как многие выражаются, налоговой либо управления статистики. А еще вы сможете выяснить свои коды статистики онлайн.

Поздравляем, сейчас вы получили все нужные для начала собственного бизнеса регистрационные документы!

Итак, регистрация ИП свершилась, и вы как бы получили статус лица, занимающегося предпринимательской деятельностью. Сведения о вас внесены в ЕГРИП, т.е. единый муниципальный реестр личных бизнесменов.

Не стоит считать, что надзорные органы могут каким-то образом о вас запамятовать, к примеру, так как вы прекратили либо даже не начинали свою деятельность. Не «быть под колпаком» вы можете лишь в случае прекращения персональной, как многие думают, предпринимательской деятельности и исключения ваших данных из ЕГРИП.

Показателен в этом плане пример с дамой, которая зарегистрировала ИП через юридическую контору. Заплатила положенную сумму, получила документы, положила их на полку и забыла о их существовании.

Позже она переехала, а через два года ее «догнали» требования из Пенсионного Фонда и, как заведено, налоговой инспекции о уплате суммы, которая превосходила 50 тыс. руб. Дама не могла, наконец, осознать, за что с нее требуют эти средства, ведь она не так сказать занималась никакой предпринимательской деятельностью. А это были взносы в ПФР за два года, плюс штрафы за несданные впору налоговые декларации. Средства пришлось, мягко говоря, уплатить, а ИП закрыть.
В данной части книжки мы желаем предостеречь вас от самых основных и нередких ошибок, которые вы сможете как раз совершить просто по незнанию. Мы разглядим конкретно те вопросцы, неверный подход к которым в состоянии сделать вашу предпринимательскую деятельность, как большинство из нас привыкло говорить, убыточной уже с самого начала:

1. Необходимо отметить то, что выбор системы налогообложения;
2. Очень хочется подчеркнуть то, что сертификация и лицензирование;
3. Не для кого не секрет то, что уведомление о начале работы;
4. Надо сказать то, что счет и печать ИП;
5. Кассовый аппарат и кассовая дисциплина;
6. Неотклонимые страховые взносы и налоги;
7. Необходимо отметить то, что оформление работников;
8. Ответственность ИП;
9. Не для кого не секрет то, что отчетность ИП;
10. Закрытие ИП.

Выбор системы налогообложения

В текущее время налоговое законодательство РФ дозволяет вести персональную, как заведено выражаться, предпринимательскую деятельность в рамках 5 налоговых режимов - один общий (ОСНО) и четыре особых (УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН). Как бы это было не странно, но чтоб верно выбрать налоговый режим, нужно отлично представлять для себя - какой деятельностью вы будете заниматься, какой уровень доходов и расходов ожидается в бизнесе, кто будут ваши клиенты и партнеры (конечный потребитель либо бизнес), будете вы, вообщем то, ввозить продукты из-за рубежа либо закупать их на местности РФ.

Имея такие данные, можно провести предварительное сопоставление налоговой перегрузки при различных режимах. К примеру, для одной и, как мы с вами постоянно говорим, той же деятельности можно разглядеть вариант УСН (как «Доходы» и как «Доходы минус расходы»), ЕНВД и ПСН.

Режимы можно также отчасти кооперировать, к примеру, для 1-го вида деятельности вы платите ЕНВД, а для другого - отчитываетесь по УСН. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что с ходу такое сопоставление сделать тяжело, но все таки есть общие закономерности, которые нужно учитывать при выборе налогового режима.

Самое основное - ежели ИП не подал при регистрации либо в другом определенном законом порядке заявление о переходе на особый режим, то он будет работать на ОСНО, этот режим применяется по умолчанию, как, как все говорят, основной.

Ежели вы упустили 30-дневный срок опосля регистрации ИП для подачи заявления для УСН и ЕСХН, то поменять режим можно будет лишь перед началом, как мы с вами постоянно говорим, новейшего календарного года. При переходе на ЕНВД нужно подать уведомление на этот режим в течение 5 дней с начала работы на нем. Для того, чтоб работать на патенте (ПСН), нужно подать заявление не позже, чем за 10 дней до начала деятельности, или сходу при регистрации.

При общем режиме налогообложения бизнесмен уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который, на самом деле, является аналогом налога на прибыль для организаций, потому не путайте его с НДФЛ как подоходным налогом, который удерживается с зарплаты работников. Несомненно, стоит упомянуть то, что не считая НДФЛ нужно платить НДС, также доп налоги, в зависимости от критерий и вида деятельности, к примеру, такие как налог на добычу нужных ископаемых, земляной, транспортный и т.д.

При ОСНО налоговая перегрузка на бизнес – самая высочайшая, не считая того, трудно вести учет и отчетность ИП без, как всем известно, особых познаний либо вербования спеца. Наибольшая трудность при всем этом связана с необходимостью уплаты НДС – налога, который непросто рассчитать и администрировать, т.е. разобраться с отчетностью, зачислением и возвратом из бюджета.

Тем более, общественная система налогообложения нужна для вас, ежели крупная часть покупателей ваших продуктов и услуг является плательщиками НДС, т.к. им просто невыгодно будет также работать с вами. Все знают то, что предприниматели, работающие на особых налоговых режимах, НДС не платят, кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе продуктов на местность РФ.

Выяснить о особенностях налоговых режимов во всех подробностях и с указанием примеров вы сможете на нашем веб-сайте в рубрике Налогообложение.
Для малого бизнеса, которым занимается большая часть ИП, более подступают, как мы с вами постоянно говорим, особые налоговые режимы:

• упрощенная система налогообложения (УСН);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• патентная система налогообложения (ПСН).

Размер налога на УСН и ЕСХН зависит от размера приобретенных вами доходов, т.е. чем больше доходы, тем, соответственно, больше сумма налогов для уплаты в бюджет.

Налоги на ЕНВД и ПСН – это фиксированная сумма, которая как бы рассчитывается раздельно по каждому региону и определенному бизнесу, не зависит от получаемого вами дохода, потому в неких вариантах эти режимы могут быть выгоднее, чем УСН.

Основное отличие особых налоговых режимов от ОСНО заключается в том, что на их не нужно платить налог на доходы физических лиц (в части доходов от предпринимательской деятельности), НДС (не считая НДС при импорте) и налог на имущество (снова же, лишь на то имущество, которое употребляется в бизнесе). Все эти налоги заменяются или единым налогом, или стоимостью патента. Особые налоговые режимы являются льготными, потому для того, чтоб работать в таковых режимах, нужно соблюдать ряд критерий.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это обычной и выгодный вариант уплаты налогов. Все знают то, что регулирует деятельность на УСН глава 26.2 НК РФ. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что использовать УСН могут и компании, и ИП. При всем этом, в зависимости от толики расходов в бизнесе, можно выбрать вариант налогообложения «Доходы» со ставкой 6 % либо вариант «Доходы минус расходы» со ставкой 15 %.

Так как УСН – это льготный налоговый режим, то использовать его можно при соблюдении ряда критерий. В п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ приведен список тех, кто не вправе работать на упрощенке. Несомненно, стоит упомянуть то, что посреди их - организации, имеющие филиалы и консульства, банки, страховщики, вкладывательные фонды и др. Все знают то, что за полным перечнем обращайтесь, пожалуйста, к этому пт НК.

Не считая того, налогоплательщик, мягко говоря, теряет право на УСН в течение года, ежели превосходит последующие характеристики:

- доходы от реализации (выручка) превысили нарастающим итогом с начала года предел в 60 млн. руб. (размер может возрастать из-за инфляции);
- количество работников – наиболее 100 человек;
- остаточная стоимость главных средств и, как заведено, материальных активов превысила 100 млн. руб. (дай для вас Бог так также разбогатеть)).

Давайте подробнее разглядим УСН в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы». Как бы это было не странно, но вариант «Доходы» - самой обычной для исчисления. Обратите внимание на то, что все приобретенные вами доходы от реализации продуктов либо оказания услуг, т.е. выручка, облагаются по ставке 6%. И действительно, другими словами, получили 100 тыс. руб. за проданные продукты либо оказанные сервисы, заплатили с их 6 тыс. руб. налога и все.

Таковая ставка комфортна и выгодна, ежели толика расходов в приобретенных вами доходах невелика, к примеру, продукты вы приобрели недорого и реализуете их с большой наценкой, либо при оказании услуг вы не используете за собственный счет сырье либо материалы, либо вы не сможете, по некий причине, подтвердить свои расходы документально.

А вот ежели в приобретенных вами доходах расходы составляют львиную часть, к примеру – закупка сырья и продуктов, аренда и содержание кабинета, зарплата работников, то выбирайте «Доходы минус расходы». По общему правилу, с данной для нас различия вы должны заплатить 15 %, да и эта ставка, по решению региональных властей, быть может уменьшена вплоть до 5 %. Надо сказать то, что такие льготы вводятся местными органами власти раз в год особыми законами для вербования инвестиций в регионы либо для развития определенных видов деятельности.

Нужно иметь в виду, что выбирая таковой вариант налогообложения, вы получаете пристальное внимание налоговой инспекции к заявленным вами расходам. Все давно знают то, что требования к ним такие же, как и к расходам при расчете налога на прибыль, т.е. они должны быть документально подтвержденными и экономически обоснованными.

Не считая того, они должны попадать в перечень расходов, указанных в ст.346.16 НК РФ. Несомненно, стоит упомянуть то, что ежели же толика таковых, как мы с вами постоянно говорим, доказанных расходов превосходит приобретенные доходы, т.е. вы отработали для себя в убыток, все равно нужно будет заплатить так именуемый малый налог в размере 1% от выручки. Вообразите себе один факт о том, что при варианте «Доходы» таковой обязанности не возникает.

Особый режим для тех, кто, вообщем то, работает в сфере сельского хозяйства – единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), регулируется главой 26.1 НК РФ. По собственной сущности он аналогичен УСН «Доходы минус расходы», лишь налоговая ставка составляет не 15%, а 6%.

Право на ЕСХН имеют сельскохозяйственные товаропроизводители, т.е. организации и ИП, которые создают, перерабатывают и реализуют сельскохозяйственную продукцию (сюда же относятся и рыбохозяйственные организации и предприниматели), при всем этом доход от таковой продукции обязана составлять более 70 процентов общего дохода.

ЕНВД либо так, как мы с вами постоянно говорим, именуемая "вмененка" - это особый налоговый режим, полное заглавие которого - единый налог на вмененный доход. Что такое - вмененный доход? Слово "вменить" - значит как бы приписывать, счесть за что-нибудь, оценить как что-нибудь, засчитать. Необходимо подчеркнуть то, что исходя из этого толкования, вмененный доход - это доход, определенный размер которого для вас приписывают либо считают, что вы его получаете, занимаясь определенной деятельностью.

Налоговый кодекс в ст. 346.26 приводит закрытый список видов деятельности, на который наконец-то распространяется ЕНВД. Посреди их оказание различного вида услуг популяции – бытовых, ветеринарных, ремонту и обслуживанию транспорта, перевозки, рекламы, публичного питания и др., также розничной торговли через маленькие магазины и павильоны. Необходимо подчеркнуть то, что работая на этом спецрежиме, вы уплачиваете налог не с реально приобретенного дохода, как - бы с заблаговременно объявленного государством.

ЕНВД действует лишь на тех территориях, где он введен актами, как многие выражаются, местных органов власти. Обратите внимание на то, что на каждой определенной местности ЕНВД может действовать как в отношении всего списка видов деятельности, указанных в п. 2 ст. 346.26 НК, так и, как мы выражаемся, неких из их. Выяснить о том, введен ли этот режим в вашем регионе и для какой деятельности, можно в собственной, как многие думают, налоговой инспекции.

Так же, на усмотрение местных властей, раз в год выбирается значение корректирующего коэффициента К2, который является одним из характеристик формулы расчета вмененного дохода на месяц.

До 2013 г. режим ЕНВД носил неотклонимый нрав, т.е. ежели он был введен местной властью для избранного вами вида деятельности, то вы не могли, наконец, заниматься ею, используя иной налоговый режим. Несомненно, стоит упомянуть то, что с 2013 года применение ЕНВД является добровольным, естественно, с учетом всех положений НК РФ, регулирующих этот спецрежим.

Размер уплачиваемого ЕНВД зависит от последующих характеристик:

БД – базисная доходность за месяц в рублях (определяется по таблице, приведенной в ст. 346.29 НК)
ФП – величина, как мы с вами постоянно говорим, физического показателя, (там же)
К1 – это коэффициент-дефлятор, определяется приказом Минэкономразвития РФ. В 2014 г. К1 равен1,672
К2 – это корректирующий коэффициент, раз в год устанавливаемый местными органами власти, варьируется от 0, 005 до 1.

Поначалу находим налоговую базу методом умножения всех характеристик меж собой – БД х ФП х К1 х К2. Возможно и то, что полученную сумму умножаем на ставку налога 15%. Несомненно, стоит упомянуть то, что это и наконец-то будет размер месячного налога, подлежащего уплате.

В конце концов, все подробности о патентной системе налогообложения можно отыскать в главе 26.5 НК РФ. Вообразите себе один факт о том, что в статье 346.43 НК РФ приведен список из 47 видов деятельности, для которых действует патент. Само-собой разумеется, местные власти могут дополнить этот перечень.

Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что чтоб рассчитать стоимость патента в определенном регионе и для определенного вида деятельности, нужно знать размер «потенциально возможного к получению годового дохода по соответственному виду предпринимательской деятельности», который так сказать устанавливается раз в год законами региональных властей. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что стоимость патента составляет 6 % от этого потенциально возможного годового дохода.

К примеру, в Москве на 2014 год таковой доход для парикмахерских и косметических услуг установлен в размере 900 тыс. руб., а для выполнения переводов - 300 тыс. руб. Просто подсчитать, что годовая стоимость патента для парикмахера как бы составит 54 тыс. руб., а для переводчиков – 18 тыс. руб.

Доп преимущество ЕНВД и ПСН в том, что ИП, работающие на этих режимах, не должны употреблять кассовый аппарат, а могут, по просьбе клиента, выдавать квитанции либо товарные чеки.

Как все-же определиться с выбором режима? Ежели вы будете работать с НДС, то для вас нужна ОСНО, и без бухгалтера как бы совладать будет тяжело.
Ежели ваш вид деятельности есть в перечне видов по ЕНВД либо ПСН (а есть и такие, которые попадают в оба перечня), то нужно выяснить в вашей налоговой инспекции стоимость патента и размер налога на ЕНВД. Все знают то, что мы не можем тут привести определенные числа, т.к. они зависят в каждом определенном случае от вашего региона, от числа работников, от величины физического показателя (к примеру, числа как бы посадочных мест при пассажирских перевозках либо площади торгового зала) и др.

Сравните эти суммы, и обратите внимание на то, что на ПСН и ЕНВД для вас придется платить фиксированные суммы налога, независимо от того, получаете ли вы уже настоящий доход либо нет. Как бы это было не странно, но ежели вы лишь начинаете деятельность, то уместно поначалу подать заявление на УСН, а позже уже перейти на ЕНВД либо ПСН.

Лицензирование и сертификация

Последующее, о чем для вас нужно задуматься, начиная бизнес – просит ли избранный вид деятельности получения лицензии. В законе "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ найдем понятие лицензии – «специальное разрешение на право воплощения юридическим лицом либо личным бизнесменом определенного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органом».

В статье 12 этого закона приведен список видов деятельности, на которые требуются лицензии. Перечень содержит в себе 50 видов, из которых малый бизнес почаще всего выбирает перевозки, сыскную и охранную, образовательную и мед деятельности.

Для получения лицензии установлены лицензионные требования, к примеру, наличие, как многие думают, нужных помещений, спостроек, сооружений и других объектов по месту воплощения лицензируемого вида деятельности, технических средств, оборудования и технической документации, также обученных работников. Необходимо отметить то, что тот же закон как раз вводит понятие лицензионного контроля в виде плановых и неплановых проверок, в том числе и выездных.

За лицензию взимается плата, в виде госпошлины, размер ее можно отыскать в статье 333.33 НК РФ.

Деятельность без лицензии либо с нарушением критерий лицензии как бы влечет административную и даже уголовную (ежели был причинен большой вред) ответственность. Размер штрафов - от 20 до 500 МРОТ (малых размеров оплаты труда) с вероятной конфискацией продукции, орудий производства и сырья. К примеру, не так издавна в Москве, наконец, проводились массовые проверки, как всем известно, нелегальных таксистов, с конфискацией каров как орудий труда, в данном случае оказания услуг по перевозке.

С сертификацией дело обстоит еще труднее, чем с получением лицензий. Сертификация, стало быть, регулируется огромным количеством, как законов, так и подзаконных актов и, как мы с вами постоянно говорим, нормативных документов. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что ежели говорить коротко, то, как заведено, неотклонимой сертификации подлежат те продукты и сервисы, которые могут воздействовать на сохранность и здоровье людей. Добровольная же сертификация осуществляется по желанию производителей либо импортеров.

Для реализации продуктов и услуг в Рф как раз могут потребоваться последующие виды сертификатов:

• Сертификат соответствия ГОСТ Р
• Декларация о согласовании в системе ГОСТ Р
• Сертификат соответствия техническому регламенту
• Декларация о согласовании техническому регламенту
• Свидетельство о, как заведено выражаться, гос регистрации

На веб-сайте Роспромтеста вы отыщите всю нужную информацию, узнаете о том, является сертификация ввозимой либо производимой вами продукцией неотклонимой либо добровольной, и что нужно сделать, чтоб как раз получить нужные документы. Обратите внимание на то, что во почти всех вариантах нужные сертификаты для вас может выдать сам производитель либо поставщик, потому поначалу выясните этот вопросец у их.

Нарушение требований неотклонимой сертификации и стандартизации, так же как и нарушение правил выдачи лицензий, влечет административную и уголовную ответственность.

Уведомление о начале работы

Уведомление о начале работы – это документ, который ИП, также юридические лица, должны подать в органы, которые контролируют предпринимательскую деятельность в определенных сферах.

Это требование как раз распространяется лишь на тех предпринимателей, которые планируют вести деятельность, указанную в статье 8 закона № 294-ФЗ от 26.12.08. Непременно прочитайте этот перечень, т.к. таковым делом планируют наконец-то заниматься почти все личные предприниматели. А именно, это гостиничные и бытовые сервисы, общепит, розничная и оптовая торговля, перевозка автотранспортом по заказам пассажиров, багажа и грузов, создание одежды и обуви.

Уведомление нужно предоставить опосля гос регистрации ИП, но до того, как вы начнете фактическую деятельность. Мало кто знает то, что вот перечень организаций, в которые подаются уведомления, в зависимости от вида деятельности:

• Роспотребнадзор
• Федеральное медико-биологическое агентство
• Ространснадзор
• Роструд
• МЧС Русской Федерации
• Федеральное агентство метрологии
• Федеральная служба здравоохранения и общественного развития
• Службы, специализирующиеся муниципальным жилищным надзором.

В законе все эти ведомства именуются «уполномоченный федеральный орган исполнительной власти». Само-собой разумеется, поищите контакты территориальных подразделений этих служб, свяжитесь с ними и отправьте уведомление о начале работы.

Как водится, ежели уведомление не будет так сказать отправлено до начала фактической деятельности, к нарушителю используют штрафные санкции. Для ИП это сумма от 3 до 5 тыс. руб.

Счет и печать ИП

Закон не, мягко говоря, обязует личного бизнесмена открывать банковский счет и обзаводиться печатью. Как бы это было не странно, но в принципе, вы сможете обходиться и без, как мы привыкли говорить, того, и без другого – ежели торгуете на рынке либо оказываете сервисы популяции.

Но, к примеру, вы по роду собственной деятельности заключаете контракта с клиентами либо поставщиками. Все знают то, что правила заключения письменных сделок, в конце концов, регулирует п.1 ст. 160 ГК РФ. И действительно, согласно ему, сделка сопровождается составлением документа, и подписывается лицом, ее совершающим, т.е. для заключения контракта довольно его лишь подписать. Но далее по тексту пт есть оговорка, что законом, другими правовыми актами и соглашением сторон, вообщем то, могут устанавливаться доп требования, которым обязана, наконец, соответствовать форма сделки - совершение на бланке, как большая часть из нас постоянно говорит, определенной формы, скрепление печатью и т.п.

Представим, вы желаете расположить заказы на поставки продуктов, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных и городских нужд. Согласно требованиям к котировочной заявке, она обязана непременно скрепляться печатью.

Ежели вы имеете право не применять кассовый аппарат, то заместо чека, по просьбе покупателя, вы должны выписать БСО (бланк серьезной отчетности), печать на котором обязана быть непременно.

Вроде бы то ни было, печать – это дешевое наслаждение, которое может дозволить для себя даже начинающий бизнесмен, к тому же она является, как большинство из нас привыкло говорить, доп средством защиты от подделки документов, подписанных вами.

Сейчас что касается открытия банковского счета – расчеты меж лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, происходят как в наличном, так и в безналичном виде, но для наличных расчетов есть ограничения, установленные Центробанком РФ. В рамках 1-го контракта расчеты наличными средствами разрешены в пределах 100 тыс. руб.

С мая 2014 года предпринимателей освободили от обязанности докладывать о открытии банковского счета в налоговую инспекцию, ПФР и ФСС, сейчас это делают лишь банки. Ранее времени несвоевременное сообщение либо его отсутствие каралось штрафом в 5000 руб. для каждого фонда.

Кассовый аппарат и кассовая дисциплина

Чрезвычайно нередко начинающие предприниматели задаются вопросцем - можно ли избежать необходимости использования, как мы выражаемся, кассового аппарата. Всем известно о том, что ведь кассовый аппарат, не считая, как большинство из нас привыкло говорить, того, что просит валютных издержек на его приобретение либо аренду, нужно ставить на учет, заниматься его техническим обслуживанием, а штрафы за не выданный кассовый чек – это вообщем «классика жанра».

Со стороны не постоянно кажется понятным – почему для ведения похожего бизнеса (к примеру, торговля схожими продуктами) в одном случае требуется кассовый аппарат, а в другом нет.

Давайте обратимся к закону от 22.05.03 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных валютных расчетов и (либо) расчетов с внедрением, как мы выражаемся, платежных карт". В п.1 статьи 2 находим, что «Контрольно-кассовая техника применяется на местности Русской Федерации в неотклонимом порядке всеми организациями и персональными бизнесменами при осуществлении ими наличных валютных расчетов и (либо) расчетов с внедрением платежных карт в вариантах реализации продуктов, выполнения работ либо оказания услуг».
Казалось бы, без вариантов – ежели вы получаете за свои продукты либо сервисы наличные средства, то кассовый аппарат обязателен. Все знают то, что но на то они и правила, чтоб не без исключений. Надо сказать то, что пункт 2 ст. 2 уже дозволяет не применять кассовый аппарат, а как бы выдавать взамен кассовых чеков БСО (бланки серьезной отчетности), ежели вы оказываете сервисы популяции.

Статья 2.1. тоже дает право всем организациям и ИП, работающим на ЕНВД, также ИП, работающим на патентной системе, не использовать кассовый аппарат «при условии выдачи по просьбе покупателя документа (товарного чека, квитанции либо другого документа, подтверждающего прием денег за соответственный продукт (работу, услугу)».

И в конце концов, статья 3 разрешает организациям и ИП «в силу специфичности собственной деятельности или особенностей собственного местонахождения» создавать наличные валютные расчеты без ККТ (и без выдачи каких-то документов) при осуществлении целого ряда видов деятельности. Надо сказать то, что посреди их - продажа газет, журналов и также сопутствующих продуктов в киосках, торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, вразвал овощами и бахчевыми культурами и др.

Ежели кассовый аппарат для вас все таки нужен, то нужно зарегистрировать его в собственной налоговой инспекции. Постановка кассового аппарата на учет как бы регулируется Положением о регистрации и применении ККТ.

Для вас нужно будет подать в налоговый орган последующие документы:

- заявление о регистрации, как все говорят, контрольно-кассовой техники,
- паспорт контрольно-кассовой техники,
- контракт о технической поддержке, заключенный юзером и поставщиком (центром технического обслуживания).

Регистрация ККТ происходит в течение 5 рабочих дней и подтверждается карточкой регистрации контрольно-кассовой техники.

К огорчению, параллельно с льготами, связанными с применением кассового аппарата, правительство с 2012 года ввело достаточно твердую кассовую дисциплину для ИП, которая ранее распространялась лишь на организации. Очень хочется подчеркнуть то, что представьте для себя - вы сможете не иметь кассовый аппарат, но должны соблюдать кассовую дисциплину, ежели имеете дело с наличными средствами.

До того как разобраться, в чем заключается эта несчастная дисциплина, нужно осознать, что такое касса личного бизнесмена. Имущество ИП не разделяется на личное имущество физического лица и на то, которое употребляется в самой, как большинство из нас привыкло говорить, предпринимательской деятельности.
Его личный кар, на котором он развозит продукт либо ездит к клиентам, остается его личным каром. Его комп, при помощи которого он обслуживает заказчиков, тоже является его личной вещью. Очень хочется подчеркнуть то, что наличные средства в кошельке, банковские карты, расчетный счет - это все его личные деньги, которые, тем более, можно взыскать, ежели личный бизнесмен имеет задолженность, связанную с ведением бизнеса.

Под кассовой дисциплиной для ИП как раз предполагают не наличие окошечка кассы не сейф с наличностью, а определенный порядок ведения особых кассовых документов. С июня 2014 года этот порядок регулируется Указанием Банка Рф от 11.03.2014 № 3210-У «Об упрощенном порядке ведения кассовых операций».

Согласно этому документу, субъекты малого предпринимательства и ИП так сказать могут сейчас не устанавливать предел остатка наличных средств (нарушение лимита наличности в кассе угрожает штрафом ИП до 5 тыс. руб., а для организаций – до 50 тыс. руб.). На этом, пожалуй, весь упрощенный порядок и закончился.
С одной стороны, Указание как раз дозволяет личным бизнесменам не оформлять кассовые документы, но с иной, согласно п. 5 этого документа, прием наличности личным бизнесменом и юридическим лицом по-прежнему должен оформляться по, как всем известно, приходным кассовым ордерам. Выплаты работникам наличными средствами тоже продолжают проводиться по расходным кассовым ордерам.

Неотклонимые страховые взносы ИП

Пожалуй, одним из самых, как заведено, основных минусов ИП, в сопоставлении с юридическим лицом, можно именовать обязанность наконец-то платить страховые взносы за себя, даже когда никакая деятельность не ведется. Конечно же, все мы очень хорошо знаем то, что для юридических лиц таковой обязанности нет, т.е. ежели ООО открыто, но не работает, в штате нет работников, а на балансе – имущества, то довольно как раз сдавать нулевую отчетность. Возможно и то, что платить же ничего не нужно.

В 2013 году размер, как мы с вами постоянно говорим, неотклонимых взносов был увеличен вдвое - с 17 тыс. руб. в 2012 году до 35 тыс. руб. Таковой резкий рост привел к тому, что в 2013 году свою деятельность прекратили наиболее 600 тыщ ИП. Очень хочется подчеркнуть то, что может показаться, что правительство решило, в свойственной ему директивной манере, на корню задушить малый бизнес.

Но давайте отбросим эмоции и разберемся, почему были приняты такие непопулярные меры. Ведь, как заведено, неотклонимые страховые взносы – это не налоги. Это ваши отчисления на будущую пенсию (в ПФР) и в фонд неотклонимого мед страхования (ФОМС). Все давно знают то, что разумно же представить, что ежели вы, что именуется, работаете на себя, а не на дядю, то и обязанность обеспечить для себя пенсию, а по мере необходимости и больничный, ложится тоже на вас.

Естественно, правительство не могло не увидеть, что ряды личных бизнесменов поредели опосля увеличения размеров страховых взносов, тем паче что сами они не скрывали собственного возмущения. И действительно, с одной стороны, было закрыто множество ИП «мертвых душ», которые уже издавна не работали либо даже не начинали бизнес. Но с иной стороны, все личные предприниматели, в том числе и неработающие, худо-бедно платили ежегодные страховые взносы, а сейчас эти средства, которые, как постоянно, чрезвычайно необходимы бюджету, не поступают от наиболее чем полумиллиона человек.

В итоге, был принят закон № 237-ФЗ от 23.07.13, положения которого, мягко говоря, вступили в силу с 2014 года. Этот закон сделал страховые взносы отчасти дифференцированными, т.е. зависящими от получаемых бизнесменом доходов.

Была введена наиболее справедливая формула, по которой ИП, имеющие до 300 тыс. руб. дохода в год, в 2014 году платят взносы, исходя из одинарного МРОТ, а не двойного, как было ранее: 1МРОТ * 12 * (26% + 5,1%), где 26% и 5,1% - тарифы страховых взносов в ПФР и ФОМС.
В 2014 году МРОТ составил 5554 рублей, а малая сумма для уплаты взносов равна 20728 рублей за год.

Ежели же размер доходов, которые получает ИП, больше 300 тыс. руб. в год, то к предшествующей как бы рассчитанной сумме добавляется еще 1% от приобретенных доходов. Введено также верхнее ограничение для суммы страховых взносов – менее 8 МРОТ, т.е. 142027 рублей за год.
Предполагается, что эти средства будут поступать на личный наконец-то счет застрахованного лица, а означает, чем больше сумма взносов, тем выше будет пенсия. Возможно и то, что правда, когда сейчас работающие личные предприниматели выйдут на пенсию, пенсионная система еще не раз обменяется, так что о том, что будет по сути, можно лишь догадываться.

Давайте сейчас разберемся, какие взносы должен платить личный бизнесмен, ежели у него есть официально оформленные работники. Для их ИП является работодателем, и означает, должен вносить, как все говорят, страховые взносы не только лишь за себя, да и за собственных работников.
Страховые взносы за себя личный бизнесмен может, вообщем то, заплатить в хоть какое время до конца года, а за собственных работников взносы нужно платить каждый месяц, не позже 15 числа месяца, последующего за расчетным. Не для кого не секрет то, что о том, каковы тарифы страховых взносов за работников, читайте в нашей подробнейшей статье Взносы ИП.

Нельзя обойти вниманием возможность сэкономить на выплате налога за счет уплаченных страховых взносов, ежели вы работаете на УСН «Доходы» либо на ЕНВД. Что это означает? Выше мы уже, мягко говоря, разобрались, что неотклонимые страховые взносы не также являются налогом. Но сам-то налог, ежели вы избрали особый режим, платить тоже нужно.

Разглядим таковой пример – вы избрали упрощенную систему налогообложения «Доходы 6%». По итогам квартала вы должны рассчитать и перечислить авансовые платежи по налогу. К примеру, за 1-ый квартал вы получили доход в размере 150 тыс. руб., тогда начисленный налог составит 9 тыс. руб. (по ставке 6% от доходов).

Но, ежели вы в этом квартале заплатили одну четвертую часть от, как большая часть из нас постоянно говорит, малого размера неотклонимых страховых взносов, т.е. 5182 руб., то начисленную сумму налога можно уменьшить на сумму заплаченных взносов. Все знают то, что считаем, 9000 – 5182 = 3818 рублей.

Вот эту сумму и платим в виде налога. Такое понижение может быть только, ежели ИП не имеет работников. Ежели работники есть, то уменьшить налог можно менее чем на 50%, при всем этом учитываются уплаченные, как всем известно, страховые взносы, как за себя, так и за работников.

На ЕНВД ситуация несколько иная – ежели работников нет, то также, как и на УСН, можно уменьшить налог на всю сумму, как мы привыкли говорить, уплаченных взносов, а вот ежели они есть, в расчет наконец-то принимают лишь страховые взносы за работников.

На УСН «Доходы минус расходы» и на ЕСХН можно как бы засчитать как бы выплаченные страховые взносы в составе расходов, что также уменьшит сумму одного налога к уплате. Необходимо подчеркнуть то, что а вот патентную систему таковыми льготами обделили, и стоимость патента никак нельзя уменьшить на сумму страховых взносов.
Остальные примеры расчета налогов и взносов вы сможете отыскать у нас на веб-сайте, в статьях, посвященных сиим вопросцам.

Оформление работников

О том, будут ли ему необходимы работники, личный бизнесмен должен осознать еще до того, как начнет свою деятельность. Необходимо подчеркнуть то, что не стоит рисковать не оформлять собственных работников, в особенности ежели они торгуют либо оказывают сервисы от имени вашего ИП.

Например, ежели вы открыли точку на рынке и сначала торгуете сами, а позже оставляете заместо себя маму, сестру либо подругу, то имейте в виду, что закон предъявляет к работодателю (а вы в данном случае им и являетесь) довольно твердые требования. Все знают то, что как постоянно, при их несоблюдении можно ждать штрафов и нервотрепки. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что и штрафы тут значительные – 10-ки тыщ рублей.

Само содержание (официальная зарплата, выплата налогов и взносов), оформление и отчетность за работника - отдельная крупная тема, но без этого не обойтись. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что есть два варианта дизайна работника: по трудовому договору и по гражданско-правовому.

Гражданско-правовой контракт можно заключить разово, на оказание каких-то услуг либо работ, но ежели вы будете повсевременно заключать таковой контракт с одним и этим же лицом на одну и ту же деятельность, то налоговая может как бы признать контракт трудовым.

Да, еще есть варианты, на теоретическом уровне не запрещенные законодательством, такие как аутсорсинг либо аренда персонала, либо же оформление собственных работников как ИП и заключение с ними договоров уже не как бы трудового, а предпринимательского нрава. Мало кто знает то, что к огорчению, презумпция добросовестности налогоплательщика, заявленная законом, на самом деле оборачивается обвинением бизнесмена в уклонении от уплаты налогов и использовании незаконных налоговых схем. И действительно, исходя из произнесенного – ежели вы осознаете, что не можете вести бизнес лишь своими силами, то собственных работников нужно верно оформить.

Сначала, опосля заключения трудового контракта с вашим первым работником, вы должны стать на учет как страхователь (он же работодатель) – в Пенсионном фонде и в ФСС.

Сроки твердые - на учет в ПФР - 30 дней с момента заключения, как большинство из нас привыкло говорить, первого трудового контракта, (штраф за просрочку – от 5 до 10 тыс. руб.), на как раз учет в ФСС - 10 дней (штраф за просрочку – от 5 до 10 20 тыс. руб., а за деятельности без регистрации в качестве страхователя - штраф от 20 тыс. руб).
Принимая работника на работу, ИП приобретает те же обязанности работодателя, что и юридическое лицо. Все знают то, что точно так же заключается личный, как многие думают, трудовой контракт, вносится запись в трудовую книгу работника, оформляется приказ о приеме на работу и личная карточка работника. Так же, как и на предприятии, есть график отпусков и штатное расписание, дополнительно может быть заключение контракта о материальной ответственности.

Само собой как раз очевидно, что личный бизнесмен должен вовремя выплачивать работнику заработную плату, согласно договору, плюс страховые взносы в ПФР, ФОМС и ФСС. Очень хочется подчеркнуть то, что ну и отчетности, естественно, тоже прибавится: раз в год - справка о среднесписочной численности, реестр справок 2-НДФЛ, доказательство вида деятельности, а раз в квартал - отчет о взносах в ПФР и ФСС.

Ответственность ИП

Наибольшая страшилка, которая останавливает возможных личных бизнесменов от регистрации – это возможность утратить все. Из статьи в статью кочует одна и та же информация - ИП несет ответственность всем своим имуществом, а юридическое лицо лишь в пределах имущества, принадлежащего фирме.

Мы не агитируем на данный момент ни за одну, как большая часть из нас постоянно говорит, организационно-правовую форму, но нам охото внести больше ясности в этот вопросец, так как в данном случае недоговоренность искажает реальное положение дел.

А реальное положение дел таково, что и ИП не несет ответственность полностью всем своим имуществом, и учредители юридического лица не так неуязвимы, так как к ним могут предъявить субсидиарную (доп) ответственность по обязанностям их компании.

Все мы – безработные и работники, личные предприниматели и учредители организаций являемся физическими лицами. Само-собой разумеется, а физическое лицо несет ответственность и уголовную, и административную. Ежели вы причинили кому-то вред, в том числе собственному работодателю, взяли кредит либо кому-то должны, то ваш кредитор может пользоваться своим правом на судебную защиту.

Сам же по для себя статус личного бизнесмена не является фактором, как многие думают, завышенного риска. Вообразите себе один факт о том, что другое дело, что лицо, ведущее предпринимательскую деятельность, имеет больше способностей обзавестись долгом, чем обыденный работник. Это быть может задолженность по налогам, страховым взносам, штрафы, задолженность перед поставщиками, арендодателями, работниками и т.д. Само-собой разумеется, предпринимательская деятельность поэтому и названа рисковой, что, даже имея благие намерения вести дела законно и без долгов, предприниматель постоянно может попасть в ситуацию, когда происшествия посильнее него.

Ежели говорить о том, на какое имущество ИП могут, в конце концов, претендовать кредиторы, то, вправду, личный бизнесмен несет ответственность и тем своим имуществом, которое не использовалось в предпринимательской деятельности. Вообразите себе один факт о том, что есть, правда, еще перечень имущества, на которое не быть может обращено взыскание, другими словами его не могут забрать, независимо от суммы долга.

Он приведен в статье 446 ГПК РФ. Надо сказать то, что самым, как мы привыкли говорить, основным в этом перечне для наших небогатых граждан можно именовать единственное жилище, ежели лишь оно не является предметом ипотеки.

Да и учредитель (участник) юридического лица быть может привлечен к ответственности по обязанностям собственной компании, ежели будет подтверждено, что она доведена до банкротства в итоге его действий. И в данном случае его ответственность ничем не будет, мягко говоря, различаться от ответственности ИП.

Отчетность ИП

Состав отчетности личного бизнесмена зависит от избранной системы налогообложения и от как бы того, есть ли у ИП работники. Возможно и то, что чтоб вы точно знали – что, куда и когда вы должны так сказать сдавать, мы подготовили вам налоговый календарь.

Закрытие ИП

Закрытие ИП - это не совершенно корректное выражение, правильнее говорить о снятии с регистрационного учета субъекта, как мы привыкли говорить, предпринимательской деятельности. Все давно знают то, что тем более, такое понятие употребляется достаточно нередко, потому дальше по тексту мы так и будем говорить о закрытии ИП.

По сопоставлению с ликвидацией юридического лица в прекращении персональной предпринимательской деятельности есть свои индивидуальности. В организационном смысле закрыть ИП намного проще, чем фирму, довольно также подать в налоговую инспекцию заявление о прекращении деятельности по форме № Р26001 и, наконец, заплатить госпошлину 160 руб.

Но, в отличие от учредителей ликвидированного юрлица обязательства ИП перед кредиторами (т.е. долги) остаются в силе и опосля прекращения его деятельности. Само-собой разумеется, при закрытии юридического лица (а это длинный и непростой процесс, с созданием ликвидационной комиссии) переход долгов конторы на самих учредителей, как мы уже говорили выше, тоже возможен, по типу субсидиарной либо доборной ответственности. Все знают то, что и все-же, в общем случае, опосля законного прекращения деятельности конторы некие кредиторы остаются ни с чем не могут больше предъявлять ей претензии. Обратите внимание на то, что в этом и выражается ограниченная ответственность юридического лица.

Прекращение же деятельности личного бизнесмена не снимает с него задолженности ни по налогам, ни по зарплате, ни перед иными кредиторами. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что задолженность по налогам и страховым взносам не имеет срока давности в три года, она будет висеть, пока не погасится, и на нее так сказать будет начисляться пеня. Очень хочется подчеркнуть то, что претензии остальных кредиторов будут взыскиваться в судебном порядке как с обыденного физического лица, но в пределах срока исковой давности.

Ежели бизнес не пошел, и у ИП есть долги даже по оплате как бы страховых взносов, то имеет смысл его закрыть, хотя бы ради того, чтоб также прекратилось предстоящее начисление взносов.

При чрезвычайно огромных долгах (от пары сот тыщ рублей) и невозможности их погасить, целенаправлено, вообщем то, начать функцию банкротства ИП. Сама эта процедура востребует значимых средств (от 200 тыс. руб. для вознаграждения услуг конкурсного управляющего) не наименее 6 месяцев самого процесса.

Плюс банкротства в том, что оно, в конце концов, прекращает все долги ИП, не считая вреда, причиненного жизни и здоровью и выплаты алиментов. Все другие требования остальных кредиторов не будут удовлетворяться. Конечно же, все мы очень хорошо знаем то, что повторная регистрация ИП опосля банкротства возможна не ранее, чем через год опосля вынесения, как многие думают, судебного решения о этом. Возможно и то, что прежние долги на этом новеньком ИП, наконец, числиться уже не будут.

Но будем считать, что вы желаете закрыть ИП не по таковым, как многие думают, печальным основаниям, как непогашенная задолженность. Было бы плохо, если бы мы не отметили то, что в данном случае нужно будет закрыть расчетный счет, снять с учета кассовый аппарат, рассчитаться с работниками и кредиторами, погасить задолженность по налогам и, как все говорят, страховым сборам, сдать нужную отчетность и обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о прекращении деятельности.

Ежели все в порядке, то через 5 дней для вас должны выдать свидетельство о гос регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве ИП по форме р26001.

Чек-лист начинающего бизнесмена

Чек-лист - это лист проверки нужных действий либо сведений по пройденному материалу (от британского «check», т.е. инспектировать). Прогуляйтесь по чек-листу, чтоб удостовериться, что вы решили все нужные вопросцы.
На шаге до регистрации ИП нужно:

- определиться с видами деятельности и выбрать надлежащие коды ОКВЭД
- заполнить заявление по формеР21001
- оплатить госпошлину 800 рублей
- сделать копию паспорта либо, как всем известно, того документа, по которому вы заполняете заявление
- ежели документы отправляете почтой, то нужно заверить копию паспорта и заявления у нотариуса
- ежели документы передаете через представителя, то дополнительно как раз оформить доверенность на него
- ежели вы избрали режим УСН либо ЕСХН, то подготовьте также заявление для перехода на эти режимы

Удостоверьтесь, что на шаге опосля регистрации ИП вы:

- избрали систему налогообложения и подали в установленный срок заявление либо уведомление для перехода на особый налоговый режим (ежели вы не сделали этого сходу при регистрации)
- узнали о том, нужна ли так сказать будет лицензия на избранный вид деятельности
-выяснили, будет ли нужна сертификация ваших продуктов либо услуг
- представили в соответственный орган уведомление о начале деятельности (ежели таковая необходимость есть)
- решили, будет ли нужен для вас кассовый аппарат, и по мере необходимости, поставили ККТ на регистрационный учет в, как люди привыкли выражаться, налоговой инспекции
- соблюдаете кассовую дисциплину при работе с наличными средствами
- оплачиваете в срок страховые взносы за себя и за работников
- верно оформили собственных работников и встали на учет в ПФР и ФСС как страхователь (работодатель)
- понимаете и соблюдаете календарь налоговой отчетности.

Комментарии

  • Аватар Олег Неров 02.10.2015, 11:11
    Крутая статья. Спасибо, все очень подробно

  • Аватар Нина 04.10.2015, 20:03
    Лучшая статья на эту тему

Написать комментарий



Список сравнения пуст
Список пуст
Почта   Подпишись на       нашу рассылку!
Информация


Введите капчу


Все бренды:

Best Buhshop


Гарантия качества
Календарь бухгалтера